Internal Audit

內部稽核

稽核室之組織、職掌及配置

  1. 稽核室之組織:稽核室隸屬董事會,採獨立專職之內部稽核,進行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工作,以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。
  2. 稽核室之職掌:在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。
  3. 稽核室之配置:
    (A)本公司設置專任內部稽核主管。
    (B)本公司配置稽核人員一名

稽核室之運作內部控制及內部稽核制度之增修與執行。

參考風險因素及公司實際營運情形,擬定稽核計劃,呈核及執行,出具稽核報告並進行缺失追蹤改善; 自行檢查之計畫、推行、 審視、改善及追蹤; 向審計委員會成員報告稽核業務及列席董事會報告; 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。

稽核室之公告作業

  1. 依風險評估結果擬訂年度稽核計畫, 每月稽核從事衍生性金融商品交易作業; 每季稽核背書保證、 資金貸與他人作業等重要稽核項目;每年度實施內部控制制度自行評估作業藉以提高公司之經營績效,並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司審計委員會成員。
  2. 依「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第22條及23條規定,公開發行公司自行評估內部控制制度,應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制 制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據
  3. 公告申報主管機關規定之下列各項稽核相關事務:
    (A)12月底前申報次年度之『年度稽核計劃』。
    (B)1月底前申報當年度『稽核主管與稽核人員資料』。
    (C)2月底前申報前年度『年度稽核計劃執行情形』。
    (D)3月底前申報前年度『內部控制制度聲明書』。
    (E)5月底前申報前年度『內部控制制度缺失及異常事項改善情形』。